2025월급세금 구조정리
직장인이 매달 받는 월급에는 여러 항목의 세금과 4대보험이 공제돼요. 하지만 어떤 기준으로, 어떤 항목이 빠지는지 정확히 알고 있는 사람은 많지 않아요. 이번 2025월급세금구조정리 2편에서는 소득세·지방소득세·4대보험이 어떤 방식으로 계산되고 공제되는지 전체 흐름을 쉽게 정리해드릴게요.
월급 공제항목
월급 명세서에서 공제되는 항목은 크게 5가지예요.
- 소득세
- 지방소득세
- 국민연금
- 건강보험 + 장기요양보험
- 고용보험
이 공제 항목이 월급 실수령액을 결정하는 핵심 요소예요.
소득세 계산구조
소득세는 간이세액표 기준으로 매달 원천징수돼요. 1편에서 설명한 것처럼 과세표준 월급과 부양가족 수에 따라 세금이 결정돼요.
소득세 계산 흐름
- 총급여 확인
- 비과세 제외(식대 20만 원 등)
- 4대보험 공제
- 과세표준 산출
- 근로소득 간이세액표 적용
소득세는 누진세율 구조가 적용되기 때문에 월급이 높을수록 비율도 높아지는 특징이 있어요.
기본 소득세율(2025)
- 1,400만원 이하: 6%
- 5,000만원 이하: 15%
- 8,800만원 이하: 24%
- 1.5억 이하: 35%
소득세는 ‘예상 세금’으로 부과되고 연말정산에서 최종 정산돼요.
지방소득세 구조
지방소득세는 소득세의 10%예요.
예: 소득세가 30,000원 → 지방소득세 3,000원
지방소득세는 자동으로 합산되기 때문에 월급명세서에 따로 계산할 필요는 없어요.
국민연금 구조
국민연금은 소득의 일정 비율을 납부하며, 노후 연금 재원이 돼요.
- 보험료율: 9%
- 근로자 4.5% + 회사 4.5%
예: 월급 300만원 → 근로자 부담 135,000원
국민연금은 소득 상·하한 기준이 있어서 월급이 높아도 일정 기준까지만 부과돼요.
건강보험 구조
건강보험료는 국민의료비 운영을 위한 보험료예요.
- 보험료율: 약 7.09%
- 근로자 50% 부담 → 약 3.545%
예: 월급 300만원 → 건강보험 약 106,350원
건강보험에는 ‘장기요양보험료’도 포함되며 별도로 공제돼요.
장기요양보험 구조
장기요양보험은 노인 돌봄·요양서비스를 위한 보험료예요.
- 건강보험료 × 장기요양보험료율(12.95%)
예: 건강보험 106,350원 → 장기요양보험 13,770원
고용보험 구조
고용보험은 실업급여, 육아휴직급여 등 고용 안전망을 위한 보험료예요.
- 근로자 부담률: 0.9%
예: 월급 300만원 → 27,000원 공제
고용보험 혜택
- 실업급여
- 육아휴직급여
- 고용안정·직업능력개발 지원
가성비가 가장 좋은 보험료라고 평가되기도 해요.
비과세 항목영향
월급에는 비과세 항목이 있어 실수령액 증가에 큰 역할을 해요.
대표적 비과세 항목
- 식대 20만 원
- 자녀 보육수당
- 출산·육아 관련 급여
- 야간근로 수당 일부
비과세 금액은 세금 계산에서 제외되기 때문에 같은 월급이라도 실수령액이 크게 달라져요.
실수령액 예시
월급 300만원 근로자의 실수령액을 예시로 계산해볼게요.
소득세·지방세
- 소득세: 약 35,000원
- 지방소득세: 약 3,500원
4대보험
- 국민연금: 135,000원
- 건강보험: 106,350원
- 장기요양보험: 13,770원
- 고용보험: 27,000원
총 공제액
약 320,000원
→ 실수령액: 약 2,680,000원
월급에서 공제되는 항목의 구조를 알면 실수령액을 스스로 계산할 수 있어요.
상여금 보너스 과세
상여금·보너스는 기본급과 다르게 과세돼요.
상여금 계산 방식
- 과세 대상 100%
- 비과세 제외 X
상여금이 많을수록 해당 달 공제액이 크게 늘어날 수 있어요.
연말정산과 월급
월급에서 빠지는 세금은 연말정산에서 최종 조정돼요.
환급 발생 경우
- 간이세액표 기준으로 너무 많이 낸 경우
- 의료비·기부금·보험료 공제 증가
- 연금저축·IRP 공제 적용
추가 납부 발생 경우
- 보너스·성과급 큰 경우
- 부양가족 정보 누락
- 카드 사용 공제 기준 미달
연말정산은 월급세금의 ‘최종 정산’ 단계예요.
직장인세금 FAQ
Q. 월급에서 빠지는 세금은 모두 의무인가요?
A. 소득세·지방세·국민연금·건강보험·고용보험 모두 법적 의무 공제입니다.
Q. 4대보험 중 꼭 필요한 건 무엇인가요?
A. 4가지는 모두 필수이지만 고용보험은 가장 가성비 높은 사회보험입니다.
Q. 비과세 식대가 많아지면 세금이 줄어드나요?
A. 네. 비과세 금액은 과세표준에서 제외되어 세금이 감소합니다.
Q. 상여금은 왜 세금이 더 많이 나오나요?
A. 상여금은 비과세 적용 없이 100% 과세되기 때문입니다.
Q. 실수령액 계산은 어떻게 하나요?
A. 월급 – 소득세 – 지방세 – 4대보험을 빼면 실수령액을 계산할 수 있습니다.
마무리
2025월급세금구조정리는 직장인의 월급에서 빠지는 소득세·지방세·4대보험의 구조를 정확하게 정리한 편이에요. 공제 구조를 이해하면 실수령액을 예측하고 절세 전략도 세울 수 있어요. 다음 3편에서는 ‘연말정산 의료비 공제 완전정리’를 자세히 알려드릴게요.
